У собственника были опасения, что документооборот, бухгалтерский и налоговый учет ведутся некорректно. Перед нами поставили задачу выяснить, есть ли пробелы в учете и налоговые риски.
Решение
Мы проанализировали договорные отношения и документооборот с контрагентами, организацию и ведение бухгалтерского учета, а также потенциальные налоговые риски. Ниже лишь часть выявленных рисков.
Контрагенты. Выявлены поставщики услуг и ремонтных работ с признаками «технических» компаний. Из-за этого возникли риски по НДС и налогу на прибыль
Договоры аренды. Некорректно перевыставлялись коммунальные платежи арендаторам, из-за чего возникали риски по НДС. «Арендные каникулы» в счет ремонта некорректно отражались в бухгалтерском и налоговом учете в качестве «бесплатного» периода аренды. Неверно отражался НДС и оформлялись счета-фактуры при зачетах обеспечительных платежей в счет штрафов за досрочное расторжение договоров аренды
Бухгалтерский и налоговый учет. Ошибки в учете расходов: на капитальный ремонт и реконструкцию здания (некорректная квалификация затрат в качестве текущих), на приобретение и эксплуатацию фасадных баннеров, на изготовление строительных лесов и т.д.
Результат
Общая сумма выявленных налоговых рисков – 60 млн ₽. После аудита мы разработали и помогли внедрить корректные модели учета в наиболее уязвимых точках, а также помогли наладить систему внутреннего контроля. Риски налоговых доначислений были многократно снижены.
Напишите нам
