ФНС активно проверяет переехавших в льготные регионы в 22-24 гг. 7 признаков, по которым налоговая определяет, что переезд был фиктивным

Среди наших клиентов растет количество проверок компаний и ИП, которые недавно переехали в низконалоговые регионы. Делимся инсайдом от региональной ИФНС о том, как налоговая определяет, что миграция бизнеса была фиктивной.

1. Сотрудники. Если у компании/ИП нет сотрудников, проживающих в новом регионе, это маркер для налоговой

2. Контрагенты. Снижает риски наличие контрагентов в льготном регионе

3. Вид деятельности. Если бизнес-модель не предполагает работу в регионе переезда (пример: предприниматель переехал в Мордовию, чтобы сдавать в аренду недвижимость в Петербурге), это риски

4. Регулярные платежи. Вопросы возникнут у тех, кто не платит коммуналку и аренду в новом регионе, но продолжает делать это в старом

5. ККТ. Если вы не регистрируете и не используете кассу в новом регионе, а старая ККТ активна в прежнем, это фактор риска

6. Траты и нахождение за пределами региона. Предприниматель «переехал», но активно тратит деньги и «светится» (штрафы, госучреждения) в других регионах — для ФНС это маркер

7. Массовая регистрация. Если по новому адресу предпринимателя зарегистрировано много переехавших из других регионов, будут вопросы. Речь в том числе про долевую собственность в недвижимости

Список не исчерпывающий, но это основные критерии, по которым налоговая выявляет фиктивность.

Бонус — еще один инсайд, но уже от нас. Фокус внимания ФНС — ИП и компании, переехавшие во второй половине 2024 года в льготные регионы и торгующие на маркетплейсах.

Что делать. Нужна консультация по низконалоговым регионам или другим налоговым вопросам — напишите нам, поможем.